郸城县审计局审计结果公告

（二○二四年十一月二十九日）

2024年第8号

郸城县第一高级中学2021年至2023年度财务收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，郸城县审计局自2024年6月24日至2024年8月24日，对郸城县第一高级中学2021年至2023年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、郸城县第一高级中学基本情况

（一）机构设置情况

郸城县第一高级中学占地150842平方米，建筑面积67600  平方米，绿化面积15660平方米，共有教学楼4幢，宿舍楼6幢，餐厅2幢，综合楼1幢，共设教室130个。截至2023年底，学校内设机构 7个，分别为办公室、教务处、总务处等。全校共有90个教学班，6000余名学生，在职教职工676名，退休人员67人。

（二）财务收支情况

2021年收入8800.92万元，支出7067万元。2021年期末净资产合计4544.35万元。
    2022年收入 8925.03万元，支出8411.88万元。2022年期末净资产合计3991.32万元。

2023年收入11071.38万元，支出11153.87万元。2023年期末净资产合计4361.31万元。

（三）学费和其他收入情况

 2021年应缴预算款3996.09万元，其中学费收入3762.19万元，维修基金233.91万元。

2022年应缴预算款4219.80万元，其中学费收入4007.10万元，维修基金212.70万元。
    2023年应缴预算款4246.61万元，其中学费收入3927.62万元，维修基金318.99万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：郸城县第一高级中学所提供的会计资料，基本真实反映了该单位的财务收支状况，会计核算基本符合国家会计制度规定。本次审计中也发现存在超标准报销差旅费、库存资产底数不清、合同签订不规范等问题，需在今后的工作中予以纠正和规范。

三、审计发现的主要问题

（一）超标准报销差旅费，涉及金额1219元。2023年郸城县第一高级中学差旅费支出未严格执行差旅支出标准。

（二）零星工程未按合同约定组织验收。2023年郸城县第一高级中学列支卫生间隔断加工安装、阅览室简装修等3个小型维修项目费用，合计金额18.43万元，未按合同约定组织验收。

（三）库存资产底数不清，未建立定期盘点制度。调查郸城县第一高级中学固定资产总务处库房，发现采购物品没有入库记录，库存物品没有建立明细台账，大量物品囤积杂乱，底数不清。

（四）合同签订不规范。2023年郸城县第一高级中学与高新区焕新书店签订了两份试卷购买合同，合同无签订日期。2023年与河南六鑫科贸有限公司签订了化学试剂仪器购买合同，合同无签订日期和甲方签名。

四、审计处理情况和建议

针对审计发现的问题，郸城县审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定。对超标准报销差旅费的问题，要求郸城一高加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，并追回超标准报销的差旅费1219元；对零星工程未按合同约定组织验收的问题，要求郸城一高加强维修支出的审核，验收合格后方可支付；对库存资产底数不清，未建立定期盘点制度的问题，要求郸城一高建立资产备查、盘点等管理制度，定期进行清查、核对，毁损及时按规定程序进行处理，建立库存资产明细台账，便于资产发挥效益，为下一步资产购置预算做好基础；对合同签订不规范的问题，要求郸城一高应加强对项目合同的规范化管理，确保合同签订流程的合规性和有效性。

针对审计查出的问题向郸城一高提出了加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，严格落实《郸城县县直机关差旅费管理办法》中的规定，勤俭节约办好教育事业；加强零星工程监督管理，完善内部控制制度，严格按照合同约定履行验收职责，确保零星工程质量和资金使用安全；建立定期盘点制度，要及时更新、登记资产情况，做到全面掌握并真实反映固定资产的数量、价值和使用状况，确保账账相符、账实相符等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

郸城县第一高级中学对审计发现的问题高度重视，正在积极落实整改。具体整改结果由郸城县第一高级中学适时向社会公告。