郸城县审计局审计结果公告

（二○二四年十一月二十九日）

2024年第7号

汲冢镇人民政府2023年度财务收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，郸城县审计局自2024年5月31日至2024年7月31日，对汲冢镇人民政府2023年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、汲冢镇人民政府基本情况

（一）基本情况

汲冢镇人民政府设有党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展办公室等7个行政机构；平安建设办公室、综合行政执法大队等4个事业机构。经费来源主要是由县财政预算拨入经费。截至2023年底，汲冢镇人民政府现有工作人员79名。其中:行政编制30名、事业编制49名。

（二）财务收支情况

2023年度总收入7479.85万元，2023年度总支出4179.75万元，年末调减3180.18万元，本期盈余119.92万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，汲冢镇人民政府提供的会计资料基本真实反映了该单位有关经济活动情况，财政支出基本符合国家财经法规规定，但在审计中也发现存在未及时清理实有资金账户、多计工程价款等问题，需要进一步规范和加强监督管理。

三、审计发现的主要问题

（一）未及时清理实有资金账户。汲冢镇人民政府未及时清理财政补贴农民资金专户。

（二）多计工程价款。汲冢镇人民政府实施的建设项目，投标文件约定税率9%，在工程款结算时未按照投标文件约定支付，造成多计工程价款。

（三）填制或取得原始凭证不符合规定。2023年，汲冢镇人民政府在业务活动费用中列支宣传费无具体事项及详细清单。

（四）部分支出事项审批手续不完整。2023年汲冢镇人民政府列支2022年黄竹园周口师范学院、张庄行政村四环路拓宽土地等租金，支付名单未经领导审批。

（五）应计未计固定资产。2023年，汲冢镇人民政府购置防盗门、无线话筒等未计入固定资产。

（六）未计入经营性资产。汲冢镇人民政府实施的项目建成后已移交给黄楼行政村和谢寨行政村，该行政村未计入村集体经营性资产。

（七）合同签订不规范。经审计，汲冢镇人民政府2022年和2023年签订的部分合同存在内容未约定工期，缺少发包人、承包人签字或盖章等现象。

四、审计处理情况和建议

针对审计发现的问题，郸城县审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定。对未及时清理实有资金账户的问题，汲冢镇人民政府已将财政补贴农民资金专户余额上交财政局指定的专项账户中；对多计工程价款的问题，要求汲冢镇人民政府严格审核把关，据实支付工程款；对填制或取得的原始凭证不符合规定的问题，要求汲冢镇人民政府严格按照会计制度的规定，加强对票据的审核，对不合规票据不予报销；对部分支出事项审批手续不完整的问题，要求汲冢镇人民政府规范审批程序；对应计未计固定资产的问题，要求汲冢镇人民政府加强对固定资产的管理，及时调整相关科目将增加的固定资产补计入账；对未计入经营性资产的问题，要求汲冢镇人民政府督促黄楼行政村、谢寨行政村计入固定资产台账并规范资产管理；对合同签订不规范的问题，要求汲冢镇人民政府及时完善相关手续，全面规范和加强管理。

五、审计发现问题的整改情况

汲冢镇人民政府对审计发现的问题高度重视，正在积极落实整改。具体整改结果由汲冢镇人民政府适时向社会公告。